——2021年10月28日在区五届人大常委会第四十次会议上

区审计局局长  邵洪波

主任、各位副主任、各位委员：

受区政府委托，我向区人大常委会报告2020年度区级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据审计法规定，区审计局依法对2020年度区级预算执行和其他财政收支的情况进行了审计。审计结果表明，2020年各部门在区委的坚强领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，准确把握进入新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局的要求，坚持稳中求进工作总基调，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，统筹疫情防控和经济社会发展，脱贫攻坚取得全面胜利，决胜全面建成小康社会取得决定性成就。

——疫后经济回暖步履坚实、发展态势稳中向好。全力推进疫后经济重振，加大政策支持力度，全年新增减税降费34231.47万元，减免房屋租金204万元，拨付租金补贴2588万元，发放创业担保贷款715万元，发放疫情防控专项贷款财政贴息620万元，帮助企业纾困解难，推进企业复工复产。2020年地区生产总值同比下降不到5%，新增高新技术企业10家，新增规模以上工业企业19家，长源东谷实现襄州区上市公司“零”突破。经济运行不断向好。

——重点领域保障有力，支出结构不断优化。运用积极的财政政策，加大财政支出向创新驱动、“三大攻坚战”、重点工程等领域倾斜。投入专项扶贫资金20967万元，重点支持产业、就业、健康、教育、低保等扶贫政策落实落地，完善财政扶贫资金动态监管，确保脱贫攻坚决战决胜。扎实推进污染防治，筹措资金13600万元用于开展蓝天、碧水、净土行动。按时足额支付政府债券利息26249.87万元，严格按照偿还计划完成化解目标。发行新增地方政府债券117287万元，推动重大项目建设。筹措疫情防控资金62809万元，全力做好疫情防控资金保障。

——惠民举措有效落实、民生福祉持续增进。2020年落实稳岗就业和技能提升资金1226.56万元，筹措教育资金126759万元，拨付养老金166535.59万元，发放低保等救助资金18398.48万元，加大基本民生投入，推动社会保障可持续发展。改造主次干道4条，整治背街小巷20条，完成4条城市水系治理。建设污水处理设施306处，实施农村饮水安全巩固提升工程，25个村2.1万人饮水质量得到改善。2020年协助务工人员返岗10.69万人,新增城镇就业7463人，新增养老床位350张，新建公办幼儿园4所、义务教育九年一贯制学校2所，区中医院双沟院区、区疾控中心P2实验室建成使用，区人民医院晋级国家三级综合医院。2020年全区民生支出占地方公共财政预算支出的比重达到75%，人民群众获得感、幸福感、安全感进一步提升。

对上一年度审计查出的问题，区政府高度重视，多次召开会议进行专题部署和督办，相关部门认真履行整改责任，采取多种措施进行积极有效整改，截至目前，审计查出问题金额已整改97.76%。对尚未整改到位的问题，审计机关将持续跟进，督促加快整改到位。

一、2020度区本级决算草案和预算执行审计情况

（一）财政决算草案审计情况

2020年一般公共预算收入总量781317万元，一般公共预算支出总量780602万元，滚存结余715万元；政府性基金收入360426万元，政府性基金支出347493万元，滚存结余12933万元；国有资本经营预算收入总额195万元，国有资本经营预算支出总额55万元,结余140万元；社会保险基金上年结余126493万元，本年收入267742万元，社会保险基金支出262705万元，当年结余5037万元，滚存结余131530万元。

（二）财政预算执行审计情况

重点审计了2020年度财政预算执行情况，发现的主要问题：

1.预算编制及执行不够规范

（1）预算编制不够精细。一是财政代编规模偏大、到位率低。2020年，区财政一般公共预算财政代编项目408个，金额282849.28万元，抽查发现，有65个代编项目直至年底仍未及时落实到相关项目或单位，涉及金额9818.78万元。二是预算编制不够精准、导致预算资金结余量较大，2019年至2021年区财政收回财政存量资金合计74520.12万元，其中收回区级部门预算结余资金22571.93万元。

（2）预算调整幅度较大。一是区本级一般公共预算总收入由678962万元调整为741147万元，调增62185万元，调整幅度9.16%。区本级一般公共预算总支出由635914万元调整为741095万元，调增105181万元，调整幅度16.54%。二是区政府性基金预算总收入由243700万元调整为361942万元，调增118242万元，调整幅度达48.52%。区政府性基金预算总支出由243665万元调整为361942万元，调增118277万元，调整幅度达48.54%。

（3）预算执行率偏低、约束力不强。一是部分单位和部分项目的预算执行率偏低。截至2020年底，有72个预算单位的192个预算项目到年底无实际支出，涉及资金38920.90万元；33个预算单位的44个预算项目财政安排指标28750.75万元,实际支出8360.71万元，执行率不到30%。二是从收文与录入指标时间来看，部分专项资金收文时间与录入指标时间间隔较长，用款单位也未及时使用。三是预备费使用不够规范。2020年区财政预算安排的预备费中有5480.02万元用于各预算单位追加项目、部门经费缺口等超范围支出，另外预备费安排的部分项目资金没有形成支出，抽查发现，相关预算单位结余的预备费中，有10个项目233.45万元全年未发生支出。

（4）预算项目的绩效管理不够到位、评价的覆盖面较小。2020年，区财政局纳入绩效目标管理范围的项目223个金额128798.50万元，但实际开展评价项目52个金额47909.68万元，覆盖率为37.2%。

2.财政政策执行不够严格

（1）财政资金未建立竞争性存放机制。非税专户、往来专户以及社保基金专户的财政资金未建立竞争性存放机制，未科学制定评分指标和评分标准，资金存放未与存放银行对中小微企业、三农、扶贫领域贷款等支持经济发展贡献度的相关指标衔接。

（2）社会保障资金结余过大，资金使用效益不够高。截至2020年底，城镇职工基本医疗保险统筹基金累计结余45543万元，不仅远超应控制结余19637.22万元，也超过了15个月的平均支付水平。

（3）财政投资评审制度执行不到位。一是我区尚未建立政府投资项目储备库，也未编制年度政府投资项目计划。二是政府投资项目未实现财政投资评审全覆盖。抽查发现，在2020年已开标的政府投资项目中有13个项目未经财政投资评审直接进行招标。

（4）截留应当上缴的财政资金35.40万元。部分单位将应当上缴的财政资金通过区财政预算单位往来资金财政专户录入指标后由本单位自行支配使用，涉及资金35.40万元。一是5个单位违规资金清退款3.22万元未按规定上缴财政。二是1个镇收取的垃圾处理费及房租9.12万元、1个单位固定资产处置收益款23.06万元未按规定上缴财政。

3.地方政府债务偿还压力大，政府可能承担一定救助责任的债务及隐性债务风险较大。一是政府性债务虽纳入预算管理，但因本级财力有限，2020年到期债券应支付的利息及发行费通过本级预算列支，本金79827万元则是通过再融资方式予以偿还。从未来年度偿债情况来看，将进入债务还本付息高峰期，而全区经济运行面临复杂而困难的局面，重点保障领域刚性需求不断增加，财政收支矛盾日益突出，政府偿债能力持续弱化。二是政府可能承担一定救助责任的债务都已逾期，有的债务年限已长达20多年，且债务单位自身收入有限，多年来没有得到有效化解，偿债保障度的不确定性使债务风险提升。三是襄州国投目前自身盈利能力较差，2020年偿还到期隐性债务27353万元的资金来源主要是财政返还的土地出让收益，还款压力并未减小，偿债能力较弱使得债务风险提高。

（三）部门预算执行审计情况

通过开展大数据审计，运用数字化审计模式，对全区73个一级预算部门及部分所属二级单位2020年度部门预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计。发现的主要问题：

1.预算编制与执行方面。1家单位预算编制不完整，未将经营收入、其他收入507.32万元纳入部门预算；12家单位的34个项目金额6491.76万元，预算执行率在50%以下，其中有5个项目执行率低于20%；12家单位的60个项目资金5252.29万元未执行；17家单位收支超预算3923.95万元；28家预算单位预算结余资金及结转的项目资金768.43万元未按规定清理；1个镇向非本级预算单位拨款30万元。

2.财经政策执行方面。1个镇无依据收费1.41万元；11家单位违规发放津补贴52.38万元；4家单位未及时上缴财政收入8.02万元；1家单位超标准报销费用0.58万元；15家单位扩大开支范围486.18万元；1家单位将大额资金转入职工个人账户办理经费支出4.95万元。

3.公务支出和公款消费方面。2家单位超预算支出公务接待费2.19万元；2家单位无预算支出公车运行维护费3.20万元；3家单位无预算、超预算支出培训费及会议费14.94万元。

4.财务核算与管理方面。1家单位往来款项未及时清理784.32万元；2家单位应列未列固定资产26.68万元；23家单位存在记账凭证摘要未完整反映经济活动、会计核算不够准确、财务审核把关不严、使用不合规票据等方面的问题。

二、重大政策措施贯彻落实跟踪审计情况

（一）“六稳”“六保”等相关政策落实审计

1.公共卫生体系补短板工程管理情况专项审计调查。重点审计了公共卫生体系补短板政策目标落实、资金筹集分配管理使用、项目建设管理等方面情况，存在主要问题:

（1）公共卫生体系补短板工程政策目标落实方面。一是4家医疗机构发热门诊设备配置不规范；二是区疾病预防控制中心建筑面积未达标，建筑面积低于规定标准；三是未设立公共卫生应急委员会，监督检查工作未开展；四是18个镇（街）卫生院未配置移动医疗卫生服务车；五是18个镇（街）基层医疗卫生机构未实现“乡村检查、县级诊断”；六是院前急救体系建设进展缓慢，急救中心救护车辆数量不达标，也未按要求打造“急救圈”；七是区教育局未编制学校卫生室建设方案，农村中小学校及幼儿园未配备智能健康服务包，中小学校医务室建设工作落实不到位；八是前期规划不科学，地方政府配套资金未落实，导致6个建设项目被取消。

（2）资金来源及拨付使用方面。主要是区卫生健康局未经批准调剂抗疫特别国债资金45万元。

（3）项目工程建设管理方面。一是21个发热门诊建设项目立项时未办理可行性研究和初设批复；二是2家单位未经监理签证，支付项目工程款174.49万元；三是20个公共卫生补短板工程项目，建设单位未办理施工许可证；四是1家医院发热门诊改扩建项目未办理竣工验收和决算即投入使用。

2.地方储备粮管理情况审计。重点审计了2018年至2020年地方储备粮管理情况，存在主要问题:

（1）主管部门粮食安全政策落实方面。一是储备粮规模落实不到位，未按规定下达轮换计划；二是区财政滞留“常规产粮大县奖励资金”3353万元；三是1个镇挪用“产粮（油）大县奖励资金”130.87万元用于泵站建设及清淤工程。

（2）襄州国家粮食储备库粮食收购储存轮换管理方面。一是粮食入库未按标准少扣量2.31万斤，增加入库成本2.77万元；二是超出范围补贴利费39.90万元；三是日常管理不善，粮食出库损耗超标准23.20万斤金额28.77万元；四是未按规定进行轮换涉及粮食800万斤金额992万元；五是储备的小麦质量不达标，涉及数量1198万斤金额1485.50万元。

（3）承储企业储备业务及经营管理方面。存在的问题主要是襄州国家粮食储备库未按规定设立区级储备粮轮换风险准备金。

（二）乡村振兴政策审计

重点审计了2018年至2020年乡村产业发展政策措施落实和资金管理使用情况，存在主要问题:

1.政府主体责任落实方面。一是产业奖补政策执行不规范，扩大范围拨付奖补资金144.76万元；二是扩大培训范围开展新型职业农民培训。

2.产业项目资金管理使用方面。一是3个村光伏扶贫电站收益分配用于小型公益事业建设比例过高；二是新型职业农民培育项目教师讲课费支出手续不合规，涉及金额7.37万元；三是1个镇挤占挪用乡村产业资金69.58万元；四是1个镇涉农专项资金闲置35.59万元。

3.产业项目建设方面。一是同一农业机械既实施土地深松又参与了土地深翻项目，涉及金额0.67万元；二是1台深翻作业车辆未按规定进行注册登记。

4.产业项目运营绩效和资产管理方面。一是2个镇的两个产业扶贫项目落实利益联结机制不到位，农户没有切实分享到乡村产业发展的政策红利；二是6个扶贫项目未将财政资金投入形成的资产记账，扶贫资产管理不到位；三是1个市场经营主体未按要求将财政资金投入形成的资产16.13万元计入固定资产账。

三、重点专项和重大投资项目审计情况

（一）疫情防控审计情况

按照区委的安排，组织审计了全区疫情防控资金和物资管理使用情况。截至2021年3月31日，各级财政安排疫情防控资金60013.19万元，支出49755.44万元；接收社会捐赠资金2796.48万元，支出2795.07万元；接收到上级调拨、社会各界捐赠及自行采购的医疗设备、医用防护和生活物资共计314.45万件，安排使用314.28万件。

审计情况表明，新冠肺炎疫情发生后，区委、区政府高度重视疫情防控工作，各部门、企事业单位和社会慈善组织严格按照疫情防控要求，充分发挥各自职能，自觉接受社会各界监督，全面贯彻落实上级对疫情防控工作的各项决策部署和各项政策要求，采取加大政府财政投入、优化捐赠款物管理分配使用、完善信息公开等多项有力措施，在遏制疫情蔓延、新冠肺炎患者救治、保障生活和防疫物资供应、维护社会稳定等方面取得了显著成效。但审计也发现，在资金和物资管理、使用等方面还存在一些问题：

1.疫情防控资金方面。一是存在部分经济事项未及时办理会计手续，进行会计核算；二是少数捐赠资金未及时分配使用，涉及金额8.76万元；三是部分捐赠款项未纳入单位财务集中管理核算；四是区慈善机构未及时出具捐赠票据。

2.疫情防控物资方面。一是部分单位接收的疫情防控物资未记入物资台账；二是部分捐赠物资未在区慈善机构登记；三是少数单位捐赠物资分配手续不完备；四是个别单位疫情防控物资账实不符。

（二）普通高中收费政策执行及财务管理审计情况

重点对区一中及田家炳中学收费政策执行及财务管理情况进行了审计，存在的主要问题：

1.收费政策执行方面。一是违规收费961.35万元；二是应退未退预收学生课本和教辅资料费1292.72万元；三是违规减免教师子女等学费10.39万元；四是违反招生政策招收复读学生97人。

2.财务管理方面。一是违规私存私放财政资金15万元；二是预算结余资金未按规定清理3.90万元；三是违规集资并支付集资利息19.57万元；四是区一中2018年至2019年门面房出租未按规定程序向区教育主管部门和财政部门报批，且未实行公开竞价招租；五是违规将代收费收入用于学校的其他支出10.08万元；六是违规使用食堂盈余用于学校公用经费支出39.46万元。

（三）重点政府投资项目审计情况

组织审计了6个工程建设项目，发现的主要问题：一是3个工程项目建设程序不合规，存在施工图设计文件未经审查批准、部分工程未及时办理竣工验收等问题；二是少数监理单位未按建设工程监理规范进行项目管理；三是6个工程项目存在挤占挪用项目资金、多支付工程款、项目资金被闲置、建设资金拨付不及时等工程财务核算与管理不规范的问题。

四、国有资产资源审计情况

（一）国有企业资产负债损益审计情况

重点对襄阳金源供水有限公司2018年至2019年资产负债损益情况进行了审计，发现的主要问题：一是未按规定核算收入330.78万元；二是未按规定变更会计处理方法，涉及金额510.43万元；三是少计成本20万元、多列费用777.22万元；四是少缴、漏缴企业所得税68.22万元；五是未按规定取得发票10.87万元。

（二）国有自然资源资产审计情况

按照区委组织部委托，重点对3名领导干部自然资源资产管理和生态环境保护责任履行情况进行审计，发现的主要问题有：一是1个镇违规占用土地2宗、面积8442.30平方米，违规占用林业用地搭建民用活动板房4座；二是2个镇未依法收回水库承包权，1个镇应收未收水库租赁承包费2.80万元、水资源费10.02万元，1个镇未按规定收取水质保证金。

五、违纪违法问题线索情况

上述各项审计中，发现并移送违纪违法问题线索5起，涉及1人金额0.59万元。一是涉及工程及项目管理方面问题线索4件，主要是未通过区公共资源交易管理平台公开招标、未按工程量清单计价规范核实合同内工程量、未按招标文件承诺要求履行监理职责等问题。二是涉及单位、个人违纪违法的问题线索1件，主要是库存备用金短款的问题。

六、审计建议  

（一）推动财政政策落地生根，保障经济高质量发展。扎实做好“六稳”工作，落实“六保”任务，坚决落实各类减税降费政策，持续多渠道、多方式对市场主体分类实施财政扶持政策，促进重大项目和新兴产业发展。深化“放管服”改革，优化营商环境，激发市场主体活力，把政策优势转化为发展优势，加快推进襄州经济社会秩序全面恢复，推动区域经济协调发展。

（二）深化财政体制改革，不断提升财政管理水平。持续深化财政管理体制改革，加强财政资源统筹，提高预算编制的科学性和准确性，持续优化财政支出结构，牢固树立过紧日子思想，大力压减一般性支出，不断增强预算刚性约束。强化绩效意识，夯实绩效管理制度基础，建立专项资金和项目支出设立、退出制度，健全绩效评价结果应用激励约束机制，用好绩效考评结果，提高财政资金使用效益。加快建立跨部门、跨区域的数据共享机制，利用大数据技术实现对重点领域民生项目资金的动态监控，保障民生资金安全和高效使用。

（三）加强资产管理，促进国有资本保值增值。落实资产管理责任制，加大资产管理制度执行和监管力度，促进财政资金和部门资产合理配置。健全财务登记，及时清理往来账款，规范行政事业单位资产的出租、处置、收益管理等行为。加强风险管控，规范经营管理，确保国有资产在安全的基础上实现保值增值。

（四）全力补短板强弱项，防范化解各类风险隐患。加强地方债务实时监测，规范债券资金使用，加强投融平台的监管，防范发生区域性金融风险。加强自然资源和环境保护督查力度，促进生态环境不断改善。坚决防止因疫致贫、因疫返贫，巩固脱贫成果。完善乡村振兴实施方案，明确各阶段发展目标、重点任务，加强制度和标准体系建设及项目资金监管，夯实乡村振兴产业基础。对储备粮的数量、质量和存储安全等方面实时监控和管理，确保粮食安全。       

本报告反映的区级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题，都依法进行了审计处理。审计指出问题后，有关部门和单位积极整改，大部分已整改到位。下一步，区审计局将对尚未整改到位的问题持续跟进，督促加快整改到位，区政府将在2022年向区人大常委会专题报告全面整改情况。

主任、各位副主任、各位委员，今年是“十四五”规划开局之年，做好审计工作意义重大。我们将在区委的坚强领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持党对审计工作的集中统一领导，自觉接受区人大常委会的监督和指导，依法全面履行审计监督职责，扎实做好常态化“经济体检”工作，为推动襄州区经济社会高质量发展，加快实现现代化“一心四区”建设作出积极贡献!