一、总体思路

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深刻领会党的二十大和中央经济工作会议精神、习近平总书记关于湖北工作和审计工作的重要讲话和指示批示精神，认真贯彻全国审计工作会议和省委、市委、区委经济工作会议精神，完整、准确、全面把握扎实推进中国式现代化对审计工作提出的新要求新任务，围绕助力推进襄州区现代化“一心四区”建设，立足“审计监督首先是经济监督的定位”，聚焦财政财务收支真实合法效益审计主责主业，依法全面履行审计监督职能，推进高质量审计护航高质量发展再上新台阶。

二、基本原则

（一）坚持服务大局。认真贯彻落实党中央、国务院重大决策部署，紧紧围绕审计署、省审计厅、市审计局的统一部署安排和区委、区政府工作中心，把推动国家重大政策措施落实作为首要政治责任，始终站在全局和战略的高度谋划实施审计，全力服务保障全区经济社会实现更高质量发展。

（二）坚持突出重点。围绕区委经济工作会确定的目标任务、重点工作，找准切入点和着力点，重点在提高财政资金绩效、保障和改善民生、化解经济风险、推动党风廉政建设等方面，科学谋划审计项目计划。强化大数据审计思维，增强大数据审计能力，提升审计效率和审计广度，消除审计监督盲区，稳步实现审计全覆盖。

（三）坚持统筹推进。统筹安排审计项目，加强经济责任审计、财政财务收支审计、政府投资审计等项目之间的融合，增强审计项目的整体性和宏观性。统筹安排审计力量，合理配置审计资源，实行大项目大军团、小项目小军团作战，高效率、高质量完成审计项目计划。

三、具体项目

2023年，全区统一组织审计项目计划共安排七大类32个48项：一是审计署、省审计厅、市统一安排审计项目计划5个5项；二是区本级安排审计项目计划27个43项。

（一）审计署、省审计厅、市审计局统一安排审计项目

1.重大政策措施落实情况跟踪审计（署定）

【审计目标和重点】以维护中央权威，落实省委、市委、区委决策，促进政令畅通为目标，围绕“十四五”规划、中央和省委、市委、区委经济工作会议确定的重点任务、党中央和省委、省政府、市委、市政府、区委、区政府有关重大决策部署，重点关注增值税留抵退税政策、财政支出进度、地方政府性债务、专项债券发行使用、政府性融资担保政策、政府采购支持中小企业、社保费缓缴政策、普惠小微贷款支持工具政策、阶段性减免市场主体房屋租金等稳经济一揽子政策执行情况，以及乡村振兴、科技创新、优化营商环境、清理拖欠民营企业中小企业账款等政策落实落地情况。

【组织方式】“同级审”。每个季度根据省审计厅下发的工作要点，有重点的选择跟踪审计内容，结合其他审计项目，组织开展政策落实情况审计。相关业务股室分工负责，财政金融审计股负责审计成果汇总。

【审计时间】1月开始，12月底完成。每季度下一个月10前向市审计局上报审计情况。

【成果预期】上半年审计情况进2023年人大报告，下半年审计情况进2024年人大报告。

2.网络安全和信息化建设专项审计（署定）

【审计目标和重点】以推动党中央、国务院决策部署全面贯彻落实，保障相关项目建设依法合规，提高资金使用绩效，更好地促进信息技术自主可控，切实提高网络安全和信息化建设水平为目标，重点关注党中央、国务院网络强国、数字政府建设政策措施的落实情况；信创工程任务完成和政策落实、资金管理和使用、工程建设和管理、产业支撑保障推进等情况；网络安全和信息化建设项目资金管理使用、项目管理、信息系统应用及维护、网络和数据安全制度执行等情况。

【组织方式】“同级审”。省审计厅统一组织，区审计局同步开展“同级审”。

【审计时间】2月上旬开始，4月中旬完成。

【成果预期】电子数据审计股4月中旬前完成本项目审计报告。

3.专项债券发行使用、管理和绩效审计（市定）

【审计目标和重点】以强化专项债券资金全流程管理，规范专项债券分配使用、加快项目建设进度、提高资金使用绩效为目标，重点关注政府专项债券“借、用、管、还”全过程管理、专项债券项目库建设、专项债券资金分配使用情况，以及专项债券资金使用绩效。

【组织方式】“上审下”“1+N”相结合。市审计局统一组织实施开展审计。

【审计时间】4月底完成。

【成果预期】财政金融审计股根据市局审计情况于5月30日前完成本项目审计专报。审计情况进2023年人大报告。

4.基本医疗保险基金筹集、管理、结算、使用情况审计（市定）

【审计目标和重点】以促进医疗保障体系健全完善，规范资金管理，提高医疗保障基金绩效，服务基本医疗保险市级统筹为目标，重点关注基本医疗保险基金收支及参保总体情况、基金征缴、支付和管理使用情况，摸清底数，及时发现和揭示基本医疗保险基金征缴、管理、结算、使用等各个环节存在的重大问题和风险隐患等情况，提出解决防范化解风险和加强医保基金监管的意见。

【组织方式】“上审下”“1+N”相结合。市审计局统一组织实施开展审计。

【审计时间】4月底完成。

【成果预期】社会保障审计股结合市局审计情况于5月30日前完成本项目审计专报。审计情况进2023年人大报告。

5.一卡通惠民政策落实情况审计（市定）

【审计目标和重点】以完善惠民惠农补贴管理制度、堵塞监管漏洞为目标，以“政策-资金-项目”为主线，重点关注违规享受或超范围超标准享受惠农补贴，应享受未享受惠农补贴，主管部门滞留滞拨、闲置、挪用补贴资金，资金落实不到位，基层干部利用“一卡通”虚报冒领、截留挪用以及在申报审核过程中优亲厚友、吃拿卡要、以权谋私等情况。

【组织方式】“上审下”“1+N”相结合。市审计局统一组织实施开展审计。

【审计时间】4月底完成。

【成果预期】农业农村审计股结合市局审计情况于5月30日前完成本项目审计专报。审计情况进2023年人大报告。

（二）区本级安排审计项目

6.区本级财政预算执行和决算草案审计

【审计目标和重点】以加强预算管理、推动财政预算管理一体化改革和财政资金提质增效、维护财政安全为目标，全面掌握本级2022年度预算编制与执行情况，年度决算草案编制相关总体情况。重点关注落实稳经济一揽子政策措施落实情况，尤其是兜牢“三保”底线政策措施落实情况；持续关注财政“四本预算”编制与执行、财政收入征管、财政支出进度、中央和省专项转移支付资金分配和使用等情况；关注政府债务管理和政府债券资金分配使用、国有资产和国有资源管理使用、盘活用好存量资金等情况；关注政府综合财务报告编制的真实性、完整性，客观分析评价政府财务状况和运行情况；关注以前年度审计查出问题整改情况。

【组织方式】“同级审”。

【审计时间】8月底完成。

【成果预期】财政金融审计股8月底前完成本项目审计报告。审计情况进2023年人大报告。

7.区直部门预算执行审计

【审计目标和重点】以促进规范部门预算管理，贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神、落实“约法三章”“过紧日子”要求，以及省委六条意见、厉行节约反对浪费和“三公”经费等政策规定，提高财政资金使用绩效为目标，重点关注区直部门预算编制、财政财务收支、项目绩效管理、网络安全和信息化建设资金使用绩效、部门财务报告编制和上年度审计查出问题整改等情况。

【组织方式】“同级审”“1+N”。重点对黄龙镇、程河镇、张家集镇、区财政局、区发改局、区交通局、区市场监管局、区统计局、应急管理局、区委巡察办、区行政审批局、区融媒体中心、区工商联、区信访局、区总工会（工会经费管理使用情况）、区科协、区公共检验检测中心部门开展审计。

【审计时间】8月底完成。

【成果预期】相关审计组分别完成所负责项目审计报告或审计专报。财政金融审计股汇总完成本项目综合分析报告。审计情况进2023年人大报告。

8.领导干部经济责任审计

【审计目标和重点】以促进领导干部履职尽责、廉洁用权、干净干事，推动本地区、本部门、本单位科学发展为目标，重点关注任期内贯彻执行中央重大经济方针政策和决策部署，本单位重要发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，重大改革任务推进、重点项目建设、预算执行和财务管理、“放管服”改革、减税降费、拖欠民营企业中小企业账款、美好环境与幸福生活共同缔造活动“以奖代补”项目资金管理使用、债务管理、存量资金、闲置资产、贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神情况，领导干部本人遵守廉洁从政规定，以及以往审计发现问题的整改情况等方面的内容。

【组织方式】“同级审”“1+N”。对16家单位21名领导干部经济责任履行情况进行审计，并与领导干部自然资源资产离任审计同步进行。

【审计时间】11月完成。

【成果预期】相关审计组分别完成所负责项目审计报告或审计专报。经济责任审计服务中心于12月15日前汇总完成经责审计综合分析报告。

9.领导干部自然资源资产离任审计

【审计目标和重点】以促进领导干部履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，对接污染防治攻坚战，对领导干部贯彻中央生态文明建设有关路线方针政策、遵守法律法规、作出重大决策、完成目标任务、履行督促责任等方面进行审计，重点关注生态文明重点任务落实、污水处理、耕地保护等情况。

【组织方式】“同级审”“1+N”。对3个镇6名领导干部履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况进行审计，与领导干部经济责任审计同步进行。

【审计时间】11月底完成。

【成果预期】相关审计组分别完成所负责项目审计报告或审计专报。经济责任审计服务中心于12月15日前汇总完成自然资源资产审计综合分析报告。

10.政府投资重点项目审计

【审计目标和重点】 以规范政府投资行为，推动重大项目政策落实落地，提高财政资金使用效益为目标，重点关注政府投资项目规划的执行、投资政策的贯彻落实、项目建设管理、项目资金运行等方面情况。对社会审计机构出具的政府投资建设项目工程结算审核报告质量进行专项核查，进一步促进社会审计机构依法诚信执业，提升审计质量。

【组织方式】“同级审”。对区交通系统公共投资工程项目管理情况、黄龙镇公共投资工程项目管理情况开展专项审计调查；对区农业局政府投资建设项目社会审计机构工程结算审核报告开展质量核查；对区五中建设项目、永安南路道路及排水工程开展竣工决算审计。

【审计时间】11月底完成。

【成果预期】区政府投资审计服务中心11月底前完成所有项目审计报告或审计专报。审计情况进2023年人大报告。12月15日前完成政府投资审计综合分析报告。

11.国有企业资产负债损益审计

【审计目标和重点】以促进国有企业建立和完善现代企业制度，确保国有资产保值增值，防范化解重大风险，提高企业经济效益为目标，重点关注企业资产负债损益情况、国有资本运营情况及其财政收支活动的真实合法效益性、重大经济决策、企业内部管理、企业贯彻落实国家宏观经济政策等方面情况，风险管理和防范措施落实情况，企业可持续发展能力情况等。

【组织方式】“同级审”。对襄州国有资本投资运营有限公2021至2022年度资产负债损益及其他财务收支进行审计。

【审计时间】6月底完成。

【成果预期】国有企业审计组7月30日前完成本项目审计报告或审计专报、综合分析报告。审计情况进2023年人大报告。

四、工作要求

（一）加强组织领导，强化计划管理。年度项目计划一经下达，审计项目组织和实施单位应当严格执行，确保按要求完成。未经批准不得擅自变更或调整审计范围、审计时间等，确需调整的，必须按规定程序办理报批手续。区审计局要加强审计项目统筹、项目调度和现场管理工作，严格进度管控，严把质量关，定期听取审计项目进展情况，及时研究解决审计工作中的突出问题，确保高质量完成审计任务。

（二）改进方式方法，提高审计效率。组织实施审计时，要注重创新审计管理模式与审计方法方式，积极推进大数据审计，坚持数据先行，着力加大各类数据的集中和关联分析力度，精准定位，精确实施。有效采取“融合式”“嵌入式”“1+N”等项目组织方式，做到“一审多项”“一审多果”“一果多用”，切实提高审计工作质量和效率。

（三）做实研究型审计，提高服务水平。把研究工作贯穿审计工作始终，要把审计目标、审计重点研究深透，制定好审计工作方案，突出重点、突出着力点。加强对重大政策日常研究，把研究工作作为头等大事来抓，特别是要坚持问题导向、目标导向和结果导向，紧盯有资金、项目和经济活动支撑的重大政策，加大研究力度，切实提升审计成果水平，在更高层次服务区委、区政府管理和决策，为推进国家治理体系和治理能力现代化作出审计贡献。

（四）坚持依法文明审计，严守工作纪律。严格遵守审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律，自觉维护审计机关形象。强化保密管理，严格执行保密规定，认真落实重大事项请示报告制度，未经批准不得对外披露、提供审计取得的资料和数据。